最近有朋友拿着银行流水单来问我：“你看这上面的‘借方’‘贷方’，到底哪个是我存钱，哪个是我花钱？我盯着单子看了半天，越看越懵。”其实不光是他，我刚做金融这行的时候，第一次帮客户核对流水，也把这俩词搞混过，当时客户指着单子笑我：“小顾问，你这专业的还不如我这老会计清楚呢。”现在想起来都觉得脸红。今天就用大白话给大家掰扯清楚，不管是查账户明细还是办贷款，搞懂这俩词，至少能少跑两趟银行。
咱们普通人理解的“借”和“贷”，可能就是“借钱”和“贷款”的意思，但在银行记账里，这俩词是记账符号，就像数学里的“+”和“-”，但方向得看站在谁的角度说。对银行来说，它的账本里，“借方”和“贷方”记录的是它自己的资产和负债变化；对咱们个人账户来说，银行的流水记录，其实是站在银行的角度记的账。
举个最常见的例子，咱们的工资卡。每个月发工资那天，银行流水会显示“贷方发生额：XXXX元”。这时候站在银行的角度，这笔钱是它“欠”你的（因为你把钱存在银行，银行要还你），所以负债增加，记“贷方”；对咱们来说，就是卡里的钱变多了，相当于“收入”。反过来，如果你去ATM取了1000块，流水上会显示“借方发生额：1000元”，这时候银行的负债减少（欠你的钱少了），所以记“借方”，咱们卡里的钱就少了1000块，相当于“支出”。前几天我帮我妈转钱给我爸，她的卡上显示“借方5000元”（支出），我爸的卡上显示“贷方5000元”（收入），这就是银行从一个账户的借方扣钱，转到另一个账户的贷方，两边一借一贷，账就平了。
除了日常流水，办贷款的时候也常遇到这俩词。比如你去银行申请房贷，签的合同里会写“借款人（借方）：XXX”“贷款人（贷方）：XX银行”。这时候“借方”就是咱们借钱的人，“贷方”就是银行这个放贷的人。为啥这么叫？站在银行的角度，它把钱借给你，这笔贷款就成了它的“资产”（因为你以后要还本金和利息），资产增加记“借方”；对咱们来说，这笔钱是“负债”（以后要还），负债增加记“贷方”。之前有个客户办经营贷，签合同的时候非要问清楚：“我是借方，是不是说明我欠银行的钱？”没错，就是这个意思，白纸黑字写着“借方”，就代表你和银行之间有债务关系，你是欠钱的那一方。
这里有个容易搞混的点：有人觉得“借方”就是“支出”，“贷方”就是“收入”，其实不一定。比如企业账户，要是企业从银行贷款100万，企业的银行流水里会显示“贷方100万”（钱进了企业账户），这时候对企业来说是负债增加，但流水上是“贷方”；站在银行的角度，这笔贷款是它的资产，所以银行的账本上会记“借方100万”。所以关键看是“谁的账”——咱们个人查流水，看的是银行的账，所以贷方是进钱，借方是出钱；但如果是企业自己记账，可能方向就反过来了。不过咱们普通人日常接触最多的就是个人账户流水，记住“贷方进钱，借方出钱”，基本够用了。
说到底，借方和贷方就是银行记账的“左右手”，搞懂它不是为了考会计证，而是为了咱们自己的钱袋子——查流水的时候知道哪笔是工资到账，哪笔是信用卡还款；办贷款的时候看清合同里谁是借方谁是贷方，避免稀里糊涂签字。下次再看到这俩词，别慌，想想银行是站在谁的角度记账，你就能分清到底是钱进了还是出了。要是还有不清楚的，评论区告诉我，我再给你掰开揉碎了讲。
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